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Alexander Brandeis
Münchner Strasse 22b
85778 Haimhausen
Mail: Alexander.Brandeis@mytraining24.de
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Das Thema Umsatzsteuer ist ein zentrales Thema der Buchführung. In unserem Seminar starten wir mit einer Kurzübersicht und einer Begriffserklärung, dann geht es um die notwendigen Voraussetzungen für elektronische Rechnungen. Das Problem des Ortes der Lieferung- und Leistung wird selbstverständlich geklärt, dann widmen wir uns intensiv den Fallkonstellationen im EU Bereich, klären Dreiecks-, Reihengeschäfte und Reverse-Charge und widmen uns abschließend dem Thema Ausfuhr.
Wenn Sie ein Baubetrieb sind, bieten wir analog das Thema §13b.
Grundübersicht Umsatzsteuer
Kurzübersicht Umsatzsteuerrecht (Steuerbarkeit, Steuerpflicht, Unternehmereigenschaft)
Rechnungsstellung § 14 UStG
Anforderungen an die Eingangsrechnung – Sicherung des VSt-Abzuges §15 UStG
Elektronische Rechnungen §14 (7,8), Vorschriften ZugFehrd, X-Rechnung
Bedeutung des Ortes der Leistung im Umsatzsteuerrecht
Begriffe Inland, Ausland, Gemeinschaftsgebiet, Drittland im steuerlichen Sinne
Abgrenzung der Lieferung von der sonstigen Leistung
Begriff Lieferung
Begriff Sonstige Leistung
Geschäftsvorfälle mit verschiedenen Leistungselementen – Werklieferungen und Werkleistungen
Einheitlichkeit der Leistung
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer – Erteilung und Bestätigung
Lieferungen und Leistungen und das Problem der Ortsbestimmung
Beförderungs- und Versendungslieferungen
Ort der Lieferung in sonstigen Fällen
Bewegte und unbewegte Lieferung
Leistungen und Grundstücksleistungen
EU- Lieferungen
Grundlagen und Rechtsvorschriften für EU Lieferungen
Lieferungen mit Lieferbedingungen (z. B. INCOTERMS®)
Innergemeinschaftlicher Erwerb
Innergemeinschaftliche Lieferung
Lieferungen im Rahmen von Reihen- und Dreiecksgeschäften
Begriffsbestimmung des Reihengeschäftes (u.a. Streckengeschäft)
Reihengeschäfte im Inland
Inländische Warenbewegung mit ausländischem Unternehmer
Mischung aus Lieferung und Leistung
Reihengeschäfte in der EU Grundlagen und Beispielfälle
Dreiecksgeschäfte in der EU Grundlagen und Beispielfälle
Reihengeschäfte mit Drittländern
Begriffe Ausfuhrlieferung und Ausländischer Abnehmer
Ausfuhrtatbestände – Beispiele
Verschiedene Formen von Warenbewegungen
Aufzeichnungspflichten und Nachweise
Umsatzsteuerbefreiung allgemein
Grundlagen der Voraussetzungen für die Steuerbefreiung
Leistungen in der EU und weltweit
Das Prinzip Reverse Charge – Dienstleistungen
Besondere Leistungsfälle (Inland)
Echter und unechter Schadenersatz
Lieferung von Schrott (§13b (2) Nr.7
Lieferung von Telekommunikation (§13b (2) Nr. 10
Exkurs Bauleistungen
Neuregelungen
Geänderte Steuersätze ab dem 1.1.2020
Kurzüberblick Quick Fixes
Geplante Regelungen ab dem 1.1.2021
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